Lieferanten-Vorkasse finanzieren: Diese drei Termine trenne ich im Betriebsmittelkredit
Eine Lieferanten-Vorkasse kann einen Auftrag wirtschaftlich sinnvoll machen und gleichzeitig eine Lücke im Betriebskonto öffnen. Für meinen Betriebsmittelkredit trenne ich deshalb drei Zeitpunkte: wann ich bestelle, wann ich zahlen muss und wann aus der Ware wieder Geld wird. Die Kreditgröße leite ich aus diesem Ablauf ab – nicht allein aus dem Wert der Bestellung.
Bestellung, Zahlungsziel und Lieferung auseinanderhalten
In meiner Übersicht stehen zuerst die verbindliche Bestellung und die vereinbarte Zahlungsbedingung. Muss ich einen Teil vorab überweisen, notiere ich Fälligkeit und Restzahlung getrennt. Danach kommen Liefertermin, Warenannahme und mögliche Prüfungen. Der Vertrag und die Rechnung zählen: Wenn die Parteien eine Vorauszahlung oder ein konkretes Zahlungsziel vereinbart haben, plane ich mit diesen Daten statt mit einer allgemeinen Annahme darüber, wann eine Forderung fällig wird.
§ 271 BGB regelt die Leistungszeit, wenn eine Zeit für die Leistung weder bestimmt noch aus den Umständen zu entnehmen ist. Für eine konkrete Bestellung prüfe ich trotzdem zuerst die Abmachung mit dem Lieferanten. Eine Anzahlung ist nicht automatisch mit einer vollständigen Bezahlung gleichzusetzen, und einzelne Angebote können eigene Bedingungen für Restbetrag, Versand oder Rücktritt enthalten.
Das Liquiditätsloch endet nicht immer mit dem Verkauf
Wenn ich Ware auf Lager nehme, fließt der Kaufpreis oft früher ab, als der Verkaufserlös eingeht. Ich rechne die erwartete Zeit bis zur Auslieferung an meinen Kunden ein, dazu dessen Zahlungsziel und mögliche Retouren, Reklamationen oder Preisnachlässe. Für eine grobe Planung nutze ich nicht den optimistischen Verkaufstag als sicheren Rückzahlungstermin. Ich prüfe, wann das Geld voraussichtlich wirklich verfügbar ist.
Bei saisonaler Ware ist auch ein langsamerer Absatz wichtig. Eine Betriebsmittellinie soll zum tatsächlichen Umlauf passen. Bleibt der Warenbestand länger liegen, verlängert sich die Phase, in der Zinsen und andere laufende Kosten anfallen können. Das heißt nicht, dass ein Kredit automatisch genehmigt wird oder dass eine bestimmte Kreditform für jeden Auftrag passt; es macht nur die Finanzierungslücke sichtbar.
Meine Liste für die Bank und den Lieferanten
- Bestellung, Pro-forma-Rechnung und endgültige Rechnung mit den jeweiligen Beträgen
- Fälligkeit der Anzahlung sowie Bedingungen für Restzahlung und Lieferung
- Lieferzeit, Warenannahme und mögliche Verzögerungen
- geplanter Absatz, Kundenrechnungen und erwartete tatsächliche Zahlungseingänge
- bereits verfügbare Eigenmittel und andere Verpflichtungen im gleichen Zeitraum
Wenn ein Lieferant eine Vorauszahlung fordert, prüfe ich außerdem, welche Belege meine Bank für den konkreten Antrag benötigt. Ein Angebot oder eine Auftragsbestätigung kann die geplante Verwendung erläutern, ersetzt aber nicht automatisch alle Bonitäts- und Sicherheitenprüfungen.
Rückzahlung an den Warenzyklus binden
Für meinen Liquiditätsplan markiere ich einen vorsichtigen Rückflusszeitpunkt und prüfe, ob Rate und Tilgung auch bei einer späteren Kundenzahlung noch tragbar wären. Ich halte Bestellfinanzierung und langfristige Investition auseinander: Eine vorübergehende Einkaufslücke sollte nicht ohne Prüfung mit einer Laufzeit behandelt werden, die den erwarteten Umschlag weit übersteigt.
So kann ich mit Lieferant und Kreditgeber über dieselben konkreten Daten sprechen. Vor einer Unterschrift vergleiche ich Zahlungsbedingungen, Gesamtkosten, Laufzeit und Rückzahlungsplan. Erst wenn diese Punkte zu meinem tatsächlichen Geschäftsablauf passen, nehme ich den beantragten Betrag in meine Planung auf.